浙江省2012年度固定資產(chǎn)決算軟件

浙江省全省行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)和使用財政性資金進行固定資產(chǎn)投資的非國有單位，均要編制固定資產(chǎn)投資決算報表。

安裝方法：

1、雙擊setup文件后，根據(jù)提示安裝。軟件安裝完成，將參數(shù)裝入就可以填報報表。
2、點擊任務欄“傳送”，選擇“數(shù)據(jù)裝入”，“數(shù)據(jù)位置”選擇“參數(shù)”文件夾中的“浙江省2012年度固定資產(chǎn)投資決算報表參數(shù).jio”文件，再點“下一步”，“裝入到當前任務”，完成安裝。

口徑說明

對《浙江省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)2012年度固定資產(chǎn)投資決算報表的通知》（浙財建【2012】491號）第5頁進行兩處修正：
1、“財建03表第8行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第18行第8列”的規(guī)定予以刪除。除單位確無單價不滿200萬元的機器設備外，財建03表第1行應大于第2、4、6、8行之和。單位確實出現(xiàn)第1行等于第2、4、6、8行之和的情形時，需逐戶附上說明。
2、“財建03表第12行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第3行第8列-第3行第5列”修改為：
“財建03表第12行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第3行第8列-第3行第5列+第20行第8列-第20行第5列”

編制口徑應以《財政部關(guān)于印發(fā)2012年度固定資產(chǎn)投資決算報表的通知》（財建〔2012〕1002號）為準，結(jié)合我省實際，對部分指標提出如下明確要求：
（一）資金平衡表（財建01表）
1.基本建設項目根據(jù)基本建設財務決算報表填列。
2.購置固定資產(chǎn)項目資金占用在第3行填列，第30-35行一般不應有數(shù)字。資金來源根據(jù)實際來源填列，一般在第50-52行間選擇。
（二）投資項目表（財建02表）
1.無論是基本建設項目還是購置固定資產(chǎn)項目均需填列本表。
2.項目名稱�；�本建設項目每個項目填列一行；購置固定資產(chǎn)項目可將所購置固定資產(chǎn)項目合并填寫“2012年購置固定資產(chǎn)”一個項目。
3.單位性質(zhì)�；�本建設項目根據(jù)實際情況選擇；購置固定資產(chǎn)項目一般為“1.行政事業(yè)單位”。
4.基建進度程序�；�本建設建設項目根據(jù)實際情況選擇，購置固定資產(chǎn)項目應選擇“2.資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工財務決算項目”。
5.項目規(guī)模。基本建設項目經(jīng)營性的投資額在5000萬元以上、非經(jīng)營性的投資額在3000萬元以上選擇“1.大中型”，不足上述標準的為“2.小型”；購置固定資產(chǎn)項目金額在3000萬元以上的選擇“1.大中型”，不足3000萬元的選擇“2.小型”。
6.項目性質(zhì)�；�本建設建設項目在“新建”或“改擴建”中選擇；購置固定資產(chǎn)項目應選擇“其他”。
7.項目類型。基本建設建設項目根據(jù)實際情況選擇，行政事業(yè)單位購置固定資產(chǎn)項目一般應選擇“非經(jīng)營性項目”。
8.建設管理模式�；�本建設建設項目在1-5的類型中選擇，不得選擇“其他”；購置固定資產(chǎn)項目填寫“其他”，并在備注欄內(nèi)填寫“單位購置”。
9.項目行業(yè)性質(zhì)。基本建設建設項目根據(jù)實際情況選擇；購置固定資產(chǎn)項目在“6.批發(fā)和零售業(yè)”中按照固定資產(chǎn)所屬具體行業(yè)類別選擇。
10.項目所屬支出大類�；�本建設建設項目根據(jù)項目類別選擇；購置固定資產(chǎn)項目根據(jù)單位類別選擇。
11.開工年份和竣工年份�；�本建設項目根據(jù)實際情況填列；購置固定資產(chǎn)項目開工和竣工年份填寫“2012”。
12.項目已批概算數(shù)�；�本建設項目根據(jù)批準的概算數(shù)填列，無概算的按估算數(shù)填列；購置固定資產(chǎn)項目按實際購置的金額填列。
13.地方債屬于政府債務，屬于財政撥款。為便于財政部統(tǒng)計相關(guān)數(shù)據(jù)，地方債安排的資金全部列入省級財政性資金（財建02表第23列）。
（三）資產(chǎn)基本情況表（財建03表）
1.所有行政事業(yè)單位均需在本表第1-12行填列各單位12月31日賬面固定資產(chǎn)的價值，并要求與部門決算報表相應數(shù)據(jù)一致：
財建03表第1行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第3行第8列
財建03表第2行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第4行第8列
財建03表第4行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第17行第8列
財建03表第6行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第8行第8列
財建03表第8行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第18行第8列
財建03表第10行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第20行第8列
財建03表第12行=部門決算報表資產(chǎn)情況表（財決附03表）第3行第8列-第3行第5列。
2.第8欄“其他”是指除了房屋、機器設備、交通運輸工具以外的固定資產(chǎn)，并不包括單價在200萬元以下的機器設備，即第1行一般情況下大于第2、4、6、8行之和。
3.國有及國有控股企業(yè)需在本表第14-15行填列各單位12月31日賬面固定資產(chǎn)的價值，并要求與企業(yè)決算報表相應數(shù)據(jù)一致。
（四）項目統(tǒng)計分析表（財建04表）
本表根據(jù)財建02表的數(shù)據(jù)自動生成，無須填報，但需檢查完整性。
三、報表的編制、匯總和審核程序
決算報表按照建設項目的財務隸屬關(guān)系編制、匯總和審核。
（一）省級行政事業(yè)單位和國有企業(yè)決算報表由省級各主管部門（單位）負責編制、匯總，并報省財政廳對口處室審核。
（二）各市縣行政事業(yè)單位和國有企業(yè)由市縣財政部門匯總。
（三）使用財政性資金進行固定資產(chǎn)投資的非國有單位根據(jù)財政性資金的撥付主體確定匯總單位。兩級以上財政同時撥款的，由縣（市、區(qū)）級財政部門負責匯總。縣（市、區(qū)）級財政部門沒有財政撥款的，由設區(qū)的市級財政部門負責匯總。
（四）各縣（市、區(qū)）級財政部門匯總本區(qū)域的決算報表后報設區(qū)的市級財政部門匯總；各設區(qū)的市級財政部門匯總本區(qū)域的決算報表后報省財政廳經(jīng)濟建設處匯總。

編報范圍

全省行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)和使用財政性資金進行固定資產(chǎn)投資的非國有單位，均要編制固定資產(chǎn)投資決算報表。具體包括：

（一）基本建設項目，具體包括：
1.在建項目（含已安排投資未開工項目）；
2.資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工決算的項目；
3.2012年辦理竣工決算的項目；
4.停緩建項目。
竣工財務決算已經(jīng)批復但仍未還清借款的建設單位（項目）不需編報。
（二）2012年購置固定資產(chǎn)項目，具體包括：
1.行政事業(yè)單位（含比照事業(yè)單位管理的社會團體）2012年購置固定資產(chǎn)項目；
2.國有及國有控股（國有投資份額占被投資企業(yè)實收資本50%以上或?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)擁有實際控制力）企業(yè)2012年購置固定資產(chǎn)項目。